Što je to kružna prevara? Prema Europolu, na takvoj se metodi godišnje utaji na milijarde eura

Prema prvim informacijama, uhićeno je 60 ljudi u akciji USKOK-a i policije koju provode u Zagrebačkoj, Zadarskoj, Primorsko-goranskoj, Virovitičko-podravskoj, Šibensko-kninskoj, Ličko-senjskoj i Istarskoj županiji. 

Riječ je o sumnji da su počinile koruptivna kaznena djela i gospodarska kaznena djela u sastavu zločinačkog udruženja. Neslužbeno doznajemo da je riječ o tzv. kružnoj prevari, jednoj od najsofisticiranijih, ali i sve češće korištenih kad je u pitanju gospodarski kriminal. I nije Hrvatska jedina u kojoj se na taj način izvodi utaja poreza i prevara države. Europol ju je opisao u jednom od svojih istraživanja jer su ju detektirali da se godišnje u Europi na taj način utaji na milijarde eura. 

U TIJEKU SU PRETRESI USKOK je uhitio 60 ljudi zbog korupcije: Među njima sutkinja, poduzetnik, brat Darija Šimića

Uvijek je u pitanju nekoliko tvrtki koje jedna drugoj izdaju lažne račune. Jedna skupina tvrtki drugoj skupini izdaje lažne račune u koje uključe i PDV pa te račune iskoriste da iskažu pretporez državi. Nakon toga, druga skupina tvrtki prvoj skupini izda lažne račune kako bi im omogućili da izbjegnu plaćanje PDV-a. Prodavatelj naplaćuje PDV od kupca, ali ga ne uplaćuje u državni proračun. S druge strane, kupac svoju poreznu obvezu umanjuje za iznos kojeg je na ime PDV-a platio trgovcu i još zatraži i povrat poreza ili olakšicu, ovisi na što ima pravo po zakonu. Tvrtke tako međusobno u krug prodaju i kupuju robu, kao na vrtuljku. Razliku u novcu dižu s bankomata ili često prebacuju na offshore račun s kojeg ulažu u kriptovalute ili nekretnine, kako bi novac oprali.

U takvoj shemi nerijetko postoji i tvrtka koja je 'nestajući trgovac'. Ta tvrtka uveze neku robu ili uslugu iz druge zemlje iz EU pri čemu ne plaća PDV. Zatim se ta roba preprodaje kroz niz tvrtki uz malu ili nikakvu maržu i tako u krug. Svaka od tih tvrtki, osim nestajućeg trgovca, ima pretporez i porez, zbog čega je PDV umanjen. Na kraju se ta roba/usluga prodaje krajnjem kupcu koji ne zna što se događa ili ponovno izvozi bez zaračunavanja PDV-a. 'Nestajući trgovac' najčešće uredno prijavljuje PDV, ali ga ne uplaćuje u državni proračun, ubrzo se ugasi i postane nedostupan poreznoj upravi, kupcima i dobavljačima. Sve ostale tvrtke u 'vrtuljku' služe za zavaravanje traga i otežavanje da se prevara otkrije, bilo od strane Porezne uprave ili krajnjih kupaca. Dok se otkrije da 'nestajući trgovac' nije platio porez sve transakcije su već obavljene, trgovac je nestao kao i novac iz transakcija tako da prisilna naplata poreza najčešće nema nikakvih efekata.

Roba koja se najčešće koristi u tim prevarama je nešto što se lako proda i transportira, a košta, poput tehničke i računalne robe.